종합소득세 계산기 2025년 귀속 · 2026.5월 신고

직전 연도(2025년 귀속분 기준)에 근로소득 외 다른 소득이 있었던 분 모두 5월 1일~5월 31일 사이 신고해야 해요. 대표적으로 ① 프리랜서·사업자 (3.3% 원천징수받은 분), ② 임대소득 연 2천만 원 초과, ③ 금융소득(이자+배당) 2천만 원 초과, ④ 강연료·원고료 같은 기타소득 연 300만 원 초과인 경우입니다. 근로소득만 있고 연말정산을 마쳤다면 별도 신고 불필요해요. 다만 투잡(근로+사업)은 합산 신고 의무가 있으니 주의하세요. 미신고 시 무신고가산세 20% + 납부지연가산세가 붙습니다.

단순경비율은 영세사업자(전년 수입 일정 금액 이하, 업종별 상이) 대상으로 수입의 일정 %(업종별 60~80%)를 자동으로 경비 인정해주는 방식이에요. 증빙 없이도 적용 가능해 가장 간편합니다. 기준경비율은 단순경비율 대상자가 아닐 때 기본경비(매입·임차료·인건비)는 증빙으로, 나머지는 기준경비율(보통 10~20%)로 처리해요. 실제경비(장부 기장)는 모든 경비를 증빙으로 입증하는 방식으로, 경비가 많으면 가장 유리하지만 복식부기 의무 시 기장 안 하면 무기장가산세 20%가 붙습니다. 본 도구는 단순경비율 70% 가정이에요.

3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)는 선납입한 세금일 뿐, 최종 세액이 아니에요. 5월 종합소득세 신고에서 한 해 총수입에 대한 정확한 세금을 다시 계산한 뒤, 이미 낸 3.3%를 차감합니다. 소득이 적으면 환급, 많으면 추가 납부입니다. 예를 들어 연 3천만 수입의 프리랜서가 99만 원(3.3%)을 원천징수당했는데, 단순경비율 70% 적용 후 산출세액이 50만 원 정도라면 약 49만 원 환급받습니다. 반대로 연 1억 수입자는 추가 납부가 큽니다. 신고 안 하면 환급도 못 받아요.

이자소득(예금·채권 이자)과 배당소득(주식 배당금)을 합산해 연 2,000만 원 이하면 14% 분리과세로 끝나고 종합소득세 신고 대상이 아니에요. 2,000만 원을 1원이라도 초과하면 초과분이 다른 소득과 합산되어 누진세율(6~45%) 적용됩니다. 단, 비교과세 규정으로 종합과세분이 분리과세분보다 적으면 분리과세분으로 과세돼요. 본 도구는 단순화를 위해 초과분만 합산 방식으로 계산하므로, 금융소득이 큰 경우 실제와 차이가 날 수 있어요. 정확한 계산은 홈택스 또는 세무사 확인 권장.

네, 지방소득세는 종합소득세 결정세액의 10%로 별도 신고·납부합니다. 다만 홈택스에서 종합소득세 신고하면 지방세 신고서가 자동 생성되어 위택스(국세청 연계)로 한 번에 처리할 수 있어요. 신고 기한도 5월 31일로 동일하고, 미신고 시 가산세도 별도로 부과됩니다. 결정세액이 100만 원이면 지방소득세 10만 원이 추가되어 실제 부담은 110만 원이에요. 본 계산기 결과 카드에서도 결정세액·지방소득세·환급/납부를 분리 표시합니다.