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💎 연금저축·IRP·ISA 절세 시뮬레이터 조특법 §59-3·§91-18 · 2026
총급여 또는 종합소득금액 + 가입 의향 금액 → 연 환급금 + 30년 운용 시뮬 즉시 산출. 조세특례제한법 §59-3 (IRP·연금저축) + §91-18 (ISA) 2026 기준.
연 세전 급여 기준. 5,500만 이하면 16.5%, 초과면 13.2% 세액공제율 적용.
합산 최대 ₩9M 세액공제 (초과분은 운용 수익 비과세)
연 최대 ₩20M, 평생 ₩100M
만 55세 도달 시까지 운용 기간 자동 계산
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연 세액공제 환급금
계산 방법
- 세액공제율:
- 직장인 총급여 ≤ ₩55,000,000: 16.5% (지방세 포함)
- 직장인 총급여 > ₩55,000,000: 13.2%
- 자영업자 종합소득금액 ≤ ₩45,000,000: 16.5%
- 자영업자 종합소득금액 > ₩45,000,000: 13.2%
- IRP + 연금저축 (합산 ₩9M 세액공제 cap):
- IRP 연 한도 ₩18M (초과분은 운용 수익 비과세, 세액공제 X)
- 연금저축 연 한도 ₩6M (IRP 합산 ₩9M cap)
- 세액공제 = min(가입액, ₩9M) × 세액공제율
- 최대 환급금 = ₩9,000,000 × 16.5% = ₩1,485,000
- ISA:
- 연 한도 ₩20M / 평생 ₩100M
- 3년+ 보유 후 비과세 ₩2M (서민/청년형 ₩4M)
- 초과 운용 수익은 9.9% 분리과세 (일반 14.4% 대비 유리)
- 세액공제는 X (운용 수익 비과세·저율 분리)
- 운용 잔액 시뮬:
- 매년 동일 금액 입금 + 복리 운용 (FV of Annuity 공식)
- FV = PMT × ((1+r)^n - 1) / r
- PMT = 연 입금액, r = 수익률, n = 만 55세까지 연수
- 만 55세 인출 시 연금소득세:
- 3.3% (70세 미만) / 4.4% (70-80) / 5.5% (80+)
- 연 ₩1,500만 이하 분리과세, 초과 종합과세 합산
- 일시금 인출: 16.5% 기타소득세 (불리)
📌 공식 출처 · 관련 법령
- 조세특례제한법 §59-3 — IRP·연금저축 세액공제
- 조세특례제한법 §91-18 — ISA 비과세·분리과세
- 홈택스 — 연말정산·종합소득세 신고 · 국세청 ☎ 126
- 금융감독원 — 금융소비자 정보포털 · ☎ 1332 — IRP·연금저축·ISA 상품 비교
- 소득세법 §47-2 — 연금소득세 (3.3-5.5%)
본 도구는 2026년 5월 조세특례제한법·시행령 기준. 한도·세액공제율은 매년 1월 개정 가능. 본인 정확한 환급금은 홈택스 (☎ 126) 모의계산 또는 세무사 자문 권장.
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