💎 연금저축·IRP·ISA 절세 시뮬레이터 조특법 §59-3·§91-18 · 2026
총급여 또는 종합소득금액 + 가입 의향 금액 → 연 환급금 + 30년 운용 시뮬 즉시 산출. 조세특례제한법 §59-3 (IRP·연금저축) + §91-18 (ISA) 2026 기준.
계산 방법
- 세액공제율:
- 직장인 총급여 ≤ ₩55,000,000: 16.5% (지방세 포함)
- 직장인 총급여 > ₩55,000,000: 13.2%
- 자영업자 종합소득금액 ≤ ₩45,000,000: 16.5%
- 자영업자 종합소득금액 > ₩45,000,000: 13.2%
- IRP + 연금저축 (합산 ₩9M 세액공제 cap):
- IRP 연 한도 ₩18M (초과분은 운용 수익 비과세, 세액공제 X)
- 연금저축 연 한도 ₩6M (IRP 합산 ₩9M cap)
- 세액공제 = min(가입액, ₩9M) × 세액공제율
- 최대 환급금 = ₩9,000,000 × 16.5% = ₩1,485,000
- ISA:
- 연 한도 ₩20M / 평생 ₩100M
- 3년+ 보유 후 비과세 ₩2M (서민/청년형 ₩4M)
- 초과 운용 수익은 9.9% 분리과세 (일반 15.4% 대비 유리)
- 세액공제는 X (운용 수익 비과세·저율 분리)
- 운용 잔액 시뮬:
- 매년 동일 금액 입금 + 복리 운용 (FV of Annuity 공식)
- FV = PMT × ((1+r)^n - 1) / r
- PMT = 연 입금액, r = 수익률, n = 만 55세까지 연수
- 만 55세 인출 시 연금소득세:
- 3.3% (70세 미만) / 4.4% (70-80) / 5.5% (80+)
- 연 ₩1,500만 이하 분리과세, 초과 종합과세 합산
- 일시금 인출: 16.5% 기타소득세 (불리)
자주 묻는 질문
총급여 5,500만 원 vs 5,501만 원 차이가 큰가요?
네 — ₩1 차이로 세액공제율이 16.5% → 13.2% 로 변경. ₩9M 가입 기준 ₩297K (한화 30만원) 차이. 12월 보너스로 5,500만 경계 직전에서 멈출 수 있다면 회사와 협의 가능. 단, 절세 ₩297K vs 보너스 ₩수십만 사이 trade-off — 실질적으로 보너스가 항상 유리. 종합소득금액 4,500만 (자영업자) 도 동일 적용.
IRP만 ₩9M 넣을지, 연금저축+IRP 분산할지?
세액공제 효과는 동일 (총 ₩9M 합산 한도). 차이: (1) IRP는 회사 DC형 퇴직연금이 자동 이전 가능. (2) 연금저축은 만 18세부터 + IRP는 소득자만. (3) 인출 규정 동일 (만 55세 + 5년+). 회사 퇴직금 있는 직장인은 IRP 단일 + 자영업자는 연금저축 + IRP 분산. 운용 자유도는 둘 다 비슷 (증권사에서 ETF·펀드 운용).
환급금을 받으면 어떻게 활용해야 하나요?
환급금 ₩1.485M을 다시 IRP/ISA에 재투자 → 복리 효과 극대화. 매년 환급 → 재투자 → 다음 해 추가 환급 → 누적 ₩30M+ 절세 효과 (10년 기준). 또는 비상 자금 (생활비 3-6개월분) 부족하면 ISA에 입금 (3년+ 보유 시 비과세). 빚 이자가 5%+ 라면 우선 상환도 합리.
ISA 일반형 vs 서민형 vs 청년형 어느 게 유리?
자격 충족 시 서민/청년형이 일반형보다 비과세 ₩4M (일반형 ₩2M). 서민형: 총급여 5천만 이하 (자영업 종합소득 3,500만 이하). 청년형: 만 19-34세 + 총급여 5천만 이하. 청년 + 저소득은 청년형 자동 + 청년 우대. 자격 확인 후 가장 유리한 유형으로 가입. 한 사람당 한 유형만 가입 가능.
운용 수익률 가정은 어떻게 정하나요?
한국 코스피·코스닥 평균 (1990-2025): 약 7% / 미국 S&P500 (1928-2025): 약 10% / 한국 채권: 약 3% / 인플레이션: 약 2%. 보수적 가정 4% (채권+예금 비중 높음) / 일반 가정 6% (균형형 펀드) / 적극적 가정 8% (주식 비중 70%+). 30년 장기 운용에서는 주식 비중 높을수록 유리하지만 단기 변동성 큼. 본인 위험 감수도에 맞춤.
📌 공식 출처 · 관련 법령
- 조세특례제한법 §59-3 — IRP·연금저축 세액공제
- 조세특례제한법 §91-18 — ISA 비과세·분리과세
- 홈택스 — 연말정산·종합소득세 신고 · 국세청 ☎ 126
- 금융감독원 — 금융소비자 정보포털 · ☎ 1332 — IRP·연금저축·ISA 상품 비교
- 소득세법 §47-2 — 연금소득세 (3.3-5.5%)
본 도구는 2026년 5월 조세특례제한법·시행령 기준. 한도·세액공제율은 매년 1월 개정 가능. 본인 정확한 환급금은 홈택스 (☎ 126) 모의계산 또는 세무사 자문 권장.
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